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퇴직금을 그냥 받으면 손해라는 말, 들어보셨습니까? 실제로 퇴직금을 일시금으로 수령할 경우 퇴직소득세가 꽤 묵직하게 붙습니다. 저도 IRP라는 단어는 들어봤지만 막상 내 퇴직금이 어떻게 운용되는지, DB형인지 DC형인지조차 몰랐습니다. 퇴직연금 구조를 제대로 이해하고 나서야 "이걸 지금까지 몰랐다니" 싶었습니다.
DB형과 DC형, 내 퇴직연금은 어느 쪽인가
퇴직연금을 처음 접하는 분들이 가장 많이 막히는 지점이 바로 DB형과 DC형의 차이입니다. 이름부터 낯선데, 사실 뜯어보면 생각보다 단순합니다.
DB형은 확정급여형(Defined Benefit)입니다. 여기서 'Defined Benefit'이란 내가 퇴직할 때 받을 금액이 미리 정해져 있다는 뜻입니다. 계산 공식은 간단한데, 근속 연수에 퇴직 직전 평균 월급을 곱한 값이 곧 퇴직금이 됩니다. 예를 들어 월급 500만 원에 10년 근속이라면 5,000만 원을 받는 구조입니다. 회사가 알아서 적립하고 운용하기 때문에 직원 입장에서는 신경 쓸 게 없습니다.
반면 DC형은 확정기여형(Defined Contribution)입니다. 'Contribution'이란 회사가 매년 일정 금액을 직원 계좌에 넣어주되, 그 이후의 운용은 전적으로 직원이 책임지는 방식을 말합니다. 최종 수령액이 투자 결과에 따라 달라지는 것이 핵심입니다. 저는 솔직히 이 구조를 처음 알았을 때 꽤 당황스러웠습니다. 내 퇴직금을 내가 굴려야 한다는 게 부담이었거든요.
그렇다면 둘 중 어느 쪽이 유리할까요? 단순하게 말하면, 연봉 인상률이 높은 분이라면 DB형이 유리합니다. 퇴직 직전 월급이 높아질수록 퇴직금도 자동으로 불어나니까요. 반대로 연봉 인상이 더딘 편이라면 DC형으로 전환해서 주식형 펀드 등에 직접 투자하는 쪽이 장기적으로 더 나은 결과를 낼 가능성이 있습니다. 실제로 연 4% 수준의 연봉 인상률이라면 주식시장 장기 평균 수익률이 이를 충분히 상회해 왔다는 점에서 DC형 전환을 고민해 볼 여지가 있습니다(출처: 금융감독원).
그런데 제가 직접 주변을 살펴보니 DC형으로 전환한 분들의 상당수가 원금보장형 예금상품에 자금을 그냥 묵혀두고 있었습니다. 연 2% 안팎의 수익률에 머물고 있다면 차라리 DB형을 유지하는 것이 나을 수도 있습니다. DC형의 장점은 직접 굴린다는 전제가 있을 때 비로소 살아납니다.
- DB형(확정급여형): 퇴직 시 수령액이 정해져 있고, 운용은 회사가 담당
- DC형(확정기여형): 회사가 매년 납입하고, 운용 결과에 따라 수령액이 달라짐
- 연봉 인상률이 높다면 DB형, 인상이 더디다면 DC형 전환이 유리할 가능성이 있음
- DC형 전환 후 원금보장형에 방치하면 DB형보다 불리해질 수 있으니 주의
IRP 절세계좌, 지금 당장 개설이 답일까
IRP(Individual Retirement Pension), 즉 개인형 퇴직연금은 직장인이 퇴직금을 일시금이 아닌 연금으로 수령하거나, 재직 중 추가 납입을 통해 세금 혜택을 누릴 수 있는 계좌입니다. 여기서 IRP의 핵심은 연금저축펀드와 합산해 연간 최대 900만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있다는 점입니다. 총급여 5,500만 원 이하라면 세액공제율이 16.5%까지 올라가기 때문에 실질적인 절세 효과가 상당합니다(출처: 국세청).
또한 회사를 그만두거나 이직할 경우 퇴직금을 IRP 계좌로 반드시 이전해야 합니다. 만약 퇴직금을 IRP로 옮기지 않고 일시금으로 바로 수령하면 퇴직소득세가 한꺼번에 부과됩니다. IRP를 통해 연금으로 분산 수령하면 퇴직소득세를 30~40% 수준으로 감면받을 수 있기 때문에, 퇴직을 앞둔 분들일수록 계좌 개설이 선행돼야 합니다.
그런데 저의 경우는 조금 다릅니다. IRP의 절세 효과가 분명한데도 아직 개설을 미루고 있습니다. 이유는 단순합니다. 현재 연금저축펀드 연간 납입 한도, ISA 계좌 납입, 청년도약계좌까지 유지하다 보니 월급에서 빠져나가는 금액이 이미 상당합니다. 미래를 위한 준비도 중요하지만 지금 당장의 생활 안정도 놓쳐선 안 된다고 보는 입장입니다.
IRP의 또 다른 특성도 고려해야 합니다. 이 계좌는 중도인출이 사실상 매우 제한적입니다. 무주택자의 주택 구입, 6개월 이상 요양, 파산 선고 등 법정 사유가 아니면 55세 이전에는 꺼내 쓰기 어렵습니다. 급전이 필요한 상황에서 IRP에 묶인 돈은 사실상 손댈 수 없는 자금이 됩니다. 제 경험상 이 유동성 문제는 생각보다 크게 느껴집니다. 그래서 저는 40대 이후, 생활이 좀 더 안정된 시점에 납입을 시작할 계획입니다.
IRP는 직장과 연결된 계좌이기 때문에 연금저축펀드처럼 가정주부나 학생이 가입할 수 있는 계좌가 아닙니다. 직장인이거나 자영업자여야 가입 자격이 생깁니다. 반대로 말하면, 소득이 있는 분이라면 퇴직 여부와 무관하게 지금 계좌를 미리 만들어 두는 것이 현명합니다. 퇴직금이 들어올 때 계좌가 없으면 낭패를 볼 수 있거든요.
자주 묻는 질문
Q. IRP 계좌는 언제 만드는 게 좋나요?
A. 퇴직하기 전에 미리 만들어 두는 것이 원칙입니다. 퇴직금은 IRP 계좌로 이전해야만 퇴직소득세 감면 혜택을 받을 수 있는데, 퇴직 당일 계좌가 없으면 바로 세금이 붙은 채로 수령하게 됩니다. 개설 자체는 은행이나 증권사에서 간단하게 할 수 있으니 미리 만들어 두는 편이 안전합니다.
Q. DB형에서 DC형으로 바꿀 수 있나요?
A. 일반적으로 DB형에서 DC형으로의 전환은 회사 규정과 제도에 따라 다릅니다. 모든 회사가 선택권을 주는 것은 아니며, 전환이 가능하더라도 한 번 DC형으로 바꾸면 다시 DB형으로 돌아오지 못하는 경우가 많습니다. 전환 전에 본인의 연봉 인상률과 투자 역량을 냉정하게 따져보는 것이 선행돼야 합니다.
Q. IRP와 연금저축펀드는 뭐가 다른가요?
A. 가장 큰 차이는 가입 자격과 납입 한도입니다. 연금저축펀드는 소득이 없어도 가입할 수 있고, IRP는 소득이 있는 직장인이나 자영업자만 가입됩니다. 세액공제 한도는 둘을 합산해 연 900만 원까지이며, IRP 단독으로는 최대 700만 원까지 공제가 적용됩니다. 중도인출 측면에서는 연금저축펀드가 IRP보다 조건이 조금 더 유연합니다.
Q. DC형인데 원금보장형 상품에 넣어두면 안 되나요?
A. 안 된다고 단정할 수는 없지만, 장기적으로는 불리할 가능성이 높습니다. DC형으로 전환한 가장 큰 이유가 투자 수익률 제고인데, 연 1~2% 수준의 예금형 상품에 방치하면 DB형의 퇴직금 산정 방식보다 오히려 낮은 수익을 내게 될 수 있습니다. 퇴직까지 시간이 많이 남은 분이라면 주식형 펀드 등 장기 성장 자산 비중을 높이는 방향을 검토해 보시길 권합니다.
결론
퇴직연금은 노후 준비의 출발점입니다. 그런데 정작 자신의 퇴직연금이 DB형인지 DC형인지 모르는 분들이 생각보다 많을거라고 예상해봅니다. 이 부분을 먼저 파악하는 것이 어떤 절세 계좌를 열기보다 우선입니다. 회사 인사팀이나 복지 포털을 통해 본인의 퇴직연금 유형부터 확인해 보시길 권합니다.
IRP 계좌는 절세 효과가 분명하지만, 유동성이 제한된다는 점도 분명합니다. 저처럼 현재 여러 절세 계좌를 운용 중이라면 무리하게 납입 한도를 채우려 하기보다 생활 안정과 균형을 맞추는 것이 더 현명한 선택일 수 있습니다. 퇴직을 앞두고 있다면 지금 당장 IRP 계좌 개설 여부를 점검하시고, 아직 여유가 없다면 연금저축펀드부터 꾸준히 유지하는 것이 현실적인 노후 준비의 첫걸음입니다.